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开设赌场的共犯 你知道吗?国外富豪都用它来避税了....

开设赌场的共犯 你知道吗?国外富豪都用它来避税了....

开设赌场的共犯,本杰明富兰克林曾经说过:“in this world nothing can be said to be certain, except death and taxes.”。意思是,在这个世界上,除了死亡和纳税,没有什么是确定的。

可见,税是摆在所有人面前最重要的问题。以遗产税为例,虽然目前在中国免征遗产税,但是在大部分国家继承遗产都要交遗产税,某些国家(如日本)遗产税税率最高甚至可达70%。于是在国外就常常会有人继承了价值连城的实物遗产却拿不出现金支付遗产税。

所以说,高净值人士的海外资产配置避税之路就少不了海外信托这张王牌。

啥是海外信托?

与国内信托公司多为资金需求放为导向不同的是,海外信托公司多以咨询顾问的身份出面,为高净值客实际需求出发,为其提供信托方案、税务方案等服务内容,从而为其供应财富管理方案。

内容由于信托多会长期存续,所以海外信托公司都已树立几十年甚至百年以上,有长期的运营经验及高度诚信的管理体系。海外高净值人士多用海外信托公司以财富传承、资产隔绝等目的来避税及避险。

因此,本文主要将主要讲述的是海外信托。

海外信托有多种多样,基本可划分为可撤销的与不可撤销的两类。前者常见的有生前信托(living trust);后者包括人寿保险信托(ilit)、朝代信托(dynasty trust)等。

海外信托简单地说就是设立人为了受益人的利益而设立的一个 实体。一个信托一般有3个人(包括自然人和法人):设立人(grantor),受益人(beneficiary)与管理人(trustee)。

在可撤销信托中,这3个人可以是同一个人,三位一体;而在不可撤消信托中,这3个人往往不一样。信托一般都有一个税号(taxid), 可撤销的信托有时用个人的社保号作税号,不可撤消的信托一般都会向irs专门申请一个税号。

凭什么说海外信托是避税王牌?

从信托的原理来看,委托人将资产的法律所有权让渡给了受托人,从而收益权也分配给了受益人,所以这部分资产的任何增值及收益(税务上叫“应纳税所得”(taxable income))所产生的税负也就不再是委托人来承担。

信托的成立可以有效地将个人的资产与信托资产区分开来,在信托的存续期,如果很好地设计信托的架构,并很好地做出分配方案,信托是可以使客户个人及家庭的整体税务有机会进行节税的。

通过信托持有资产,并根据不同受益人的税务身份以及不同信托资产的类别及所在地而进行不同形式的管理和分配,最终是可以达到纳税递延、税种变更、税率减低等预期效果的。

海外信托避税的常见方式

1、通过离岸信托转移财产

高税率国家的委托人将信托财产转移给在避税地设立的离岸信托,就可以避免由这些财产产生的高额税收。信托财产可以是动产或者不动产,也可以是债权等财产性权利。

2、通过海外信托规避遗产税、赠与税

一些富人往往会在承认信托的避税地设立国外信托机构,将名下财产委托给信托机构管理,在信托契约中约定财产的处理方式。

由于信托资产的保密性,可通过信托资产的分割将其财产转移到继承人或受赠人的名下。

此时,财产的所有权归信托所有,在委托人去世后,富人的所在国将不能对国外信托控制下的财产征税,借此可以逃避有关国家的继承税、遗产税或赠与税。

总的来说,信托的设立其实是对预期未来可能发生的风险进行事前的对冲。在国外是一种常见的理财方式。但是千万不能“火烧眉头”了才想起去做,那样不但为时已晚,分分钟还可能会触犯法律。

简而言之,信托也不是为了避税而发明的法律工具,万万不可把信托和避税划上等号。信托能否有税收筹划的作用,需要综合的考量,必须寻求专业的信托顾问和税务专家。

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